全球资产规划是指通过合理的法律、税务及金融工具安排，优化个人或企业的全球资产配置，实现财富保值、税务优化、风险隔离及传承规划的目标。

1. 全球资产规划的核心目标

✅ 税务优化：合法降低全球税负（如利用低税率国家、税收协定）。
✅ 资产保护：隔离债务、婚姻风险、政治不稳定等因素的影响。
✅ 财富传承：通过信托、基金会等工具实现代际传承。
✅ 隐私保障：合理利用离岸架构保护资产信息。

2. 适用人群

• 高净值个人（HNWI）：资产跨国分布，需优化税务及传承安排。

• 跨境企业家：拥有海外业务或投资，需进行资产隔离。

• 家族办公室：管理多代财富，需长期规划。

• 跨国公司：优化全球资产结构，降低运营风险。

3. 主要规划工具

（1）离岸公司（Offshore Company）

📌 用途：控股、贸易、投资、知识产权持有。
📌 常见注册地：

• BVI（英属维尔京群岛）：隐私性强，无企业所得税。

• 开曼群岛：基金、SPV（特殊目的公司）常用。

• 香港/新加坡：适用于亚洲业务，税务透明度较高。

（2）信托（Trust）

📌 功能：资产保护、税务优化、财富传承。
📌 常见类型：

• 全权信托（Discretionary Trust）：受托人灵活分配收益。

• 不可撤销信托（Irrevocable Trust）：资产完全隔离。
  📌 热门司法管辖区：

• 开曼STAR信托（适合超高净值家族）。

• 新加坡信托（亚洲财富管理中心）。

（3）私人基金会（Private Foundation）

📌 特点：

• 类似信托，但具有法人资格（如巴拿马、列支敦士登基金会）。

• 适用于欧洲、拉丁美洲富豪资产规划。

（4）保险架构（Insurance Wrapper）

📌 功能：

• 通过离岸人寿保险或年金计划实现资产增值与税务递延。

• 例如：香港/新加坡的万用寿险（ULIP）。

（5）税务居民身份规划

📌 策略：

• 通过第二护照/居留权（如葡萄牙、圣基茨）优化税务身份。

• 避免CRS/FATCA信息自动交换带来的税务风险。

4. 关键实施步骤

1. 需求分析：明确资产规模、税务状况、风险偏好及传承需求。

2. 架构设计：选择合适的离岸公司、信托或基金会结构。

3. 合规落地：确保符合经济实质法（如BVI/开曼ESR）、反洗钱（AML）要求。

4. 长期维护：定期审计、申报，调整策略以适应法规变化。

5. 风险与合规要点

⚠ 税务合规：

• 避免被认定为“受控外国企业（CFC）”而面临补税。

• 遵守OECD反避税规则（如BEPS行动计划）。

⚠ 经济实质法（ESR）：

• 在BVI、开曼等地注册的公司需证明有实际经济活动，否则可能被处罚。

⚠ CRS/FATCA：

• 全球金融账户信息自动交换，需确保架构合规，避免税务稽查。